Тег: налоги
9 декабря 2024 в 10:05 /
В 2024 году около 1,8 миллиона россиян получили уведомления от Федеральной налоговой службы (ФНС) об уплате нового налога на банковские вклады. Предварительно совокупная сумма их налога на доходы физических лиц (НДФЛ) ожидается на уровне 114 миллиардов рублей. А в 2025 году, по подсчетам Министерства финансов, налог на процентные доходы по вкладам принесет в бюджет уже 251,5 миллиарда рублей. Это связано с тем, что доходы россиян по вкладам растут благодаря рекордной ключевой ставке Центрального банка и повышению ставок по депозитам. В соответствии с законодательными изменениями, вступившими в силу в 2021 году, в России введен налог на процентные доходы по банковским вкладам. Налоговая ставка составляет 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов. Особенности налога: – Облагаются налогом только процентные доходы, полученные по вкладам и счетам, сумма которых превышает необлагаемый минимум. – Необлагаемый минимум рассчитывается как произведение ключевой ставки Центрального банка на 1 миллион рублей. То есть, если вы получили процентный доход, не превышающий этот минимум, налог платить не нужно. Не платить налог на процентные доходы по вкладам можно в следующих случаях: Если сумма полученных процентов не превышает необлагаемый минимум. По доходам от специальных видов вкладов, таких как: – Вклады с условием начисления процентов по льготной ипотеке для молодых семей. – Вклады “До востребования” с минимальной процентной ставкой. Если вклад размещен в иностранном банке, не имеющем представительства в РФ. Однако в этом случае могут возникнуть другие налоговые обязательства. Введение налога на процентные доходы по банковским вкладам — важное изменение в налоговом законодательстве России. Учитывая рост процентных ставок, многие вкладчики впервые столкнутся с Читать далее…
30 ноября 2024 в 19:04 /
Разработанный Федеральной налоговой службой (ФНС) порядок трансформации индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) наконец утвержден и зарегистрирован Минюстом 29 ноября 2024 года. Новые правила начнут действовать спустя 10 дней после официального опубликования — то есть с 10 декабря 2024 года владельцы ИИС смогут подавать соответствующие заявления. С 2024 года в России заработал новый формат ИИС — так называемый ИИС-3, который отличается расширенными инвестиционными возможностями и льготами. Владельцы старых ИИС, решившие перевести свои счета в новый формат, обязаны уведомить об этом налоговую службу. ФНС объявила, что владельцы ИИС смогут подавать заявления о трансформации своих счетов в период с 10 декабря 2024 года по 1 февраля 2025 года. Эти сроки зафиксированы в официальном письме Федеральной налоговой службы от 26 ноября 2024 года (№ БС-4-11/13467). Подача заявления о трансформации ИИС предусматривает два основных варианта — бумажный и электронный. Рассмотрим каждый из них подробно. Бумажный способ: Лично. Заявление можно подать в налоговый орган непосредственно, предоставив все документы самостоятельно. Через представителя. Если вы отправляете заявление через доверенное лицо, то понадобится нотариально заверенная доверенность. По почте. Когда отправка осуществляется заказным письмом, важно сохранять чек и квитанцию о пересылке как подтверждение. Электронный способ: Через телекоммуникационные каналы связи. Такой способ актуален преимущественно для организаций. Через личный кабинет налогоплательщика. Это наиболее удобный и быстрый вариант для физических лиц, экономящий время. Для владельцев ИИС упущение сроков подачи заявления приведет к следующим серьёзным последствиям: – Лишение всех налоговых льгот на уже полученные доходы. – В случае наличия одновременно нескольких счетов (ИИС-1 и ИИС-3) придется вернуть ранее полученные налоговые вычеты. – Утрата права на Читать далее…
19 ноября 2024 в 11:00 /
Нефтегазовая отрасль России продолжает оставаться ключевым сектором экономики, а компании, такие как «Транснефть», играют важную роль в обеспечении страны энергоресурсами. Однако правительство России готовит значительные изменения в системе налогообложения нефтегазового сектора. Эти изменения могут оказать существенное влияние на финансовые показатели «Транснефти» и общую динамику отрасли. Налоговая котировка нефти Urals, используемая для расчета налогов и отчислений, будет пересмотрена. Это может означать изменение формулы расчета, корректировку коэффициентов или пересмотр базовых цен, что повлияет на величину налоговых обязательств нефтяных компаний. Для стимулирования добычи трудноизвлекаемого газа на Ямале предлагается обнуление налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ). Это изменение направлено на поддержку проектов, связанных с освоением сложных месторождений, и может способствовать увеличению объемов добычи в этом регионе. Правительство также рассматривает введение ряда мер поддержки для нефтеперерабатывающих предприятий. Это может включать налоговые льготы, субсидии или другие стимулы, направленные на повышение эффективности и конкурентоспособности нефтепереработчиков на внутреннем и международных рынках. Увеличение налога на прибыль до 40% окажет существенное влияние на финансовые результаты «Транснефти». Более высокая налоговая нагрузка снизит чистую прибыль компании, что может отразиться на ее дивидендной политике и стоимости акций. Инвесторы должны учитывать этот фактор при оценке привлекательности компании. Обновленный расчет налоговой котировки нефти Urals также может привести к изменению налоговых обязательств «Транснефти». Если налоговая котировка будет снижена, это может несколько смягчить увеличение налога на прибыль. Однако точное влияние зависит от конкретных изменений в формуле расчета. Повышение налогов увеличит операционные расходы компаний, что может снизить их конкурентоспособность как на внутреннем, так и на международных рынках. Это особенно актуально для «Транснефти», которая является крупнейшей компанией в отрасли Читать далее…
1 октября 2024 в 11:01 /
В свете последних событий российское правительство предложило с 2025 года увеличить налог на доходы с облигаций федерального займа и других бондов для российских юридических лиц с 15% до 20%. Этот шаг отражен в проекте поправок к Налоговому кодексу, подготовленных для внесения на рассмотрение Государственной Думы. Согласно пояснительным материалам к законопроекту, повышение налоговой ставки коснется процентных доходов от: – Ценных бумаг государств — участников Союзного государства (России и Белоруссии), обращающихся на бирже. – Ценных бумаг российских регионов и муниципалитетов. – Облигаций с ипотечным покрытием, эмитированных после 1 января 2007 года. – Облигаций российских организаций, за исключением облигаций иностранных организаций, признаваемых налоговыми резидентами России. Повышение налога на доходы от облигаций: что это значит для инвесторов и экономики В настоящее время в России действует льготная ставка налога на купонные доходы от долговых ценных бумаг, составляющая 15%, тогда как общая ставка налога на прибыль для компаний равна 20%. Однако уже приняты законодательные изменения, согласно которым с 1 января 2025 года ставка налога на прибыль увеличится с 20% до 25%. В связи с этим ожидается повышение налога на доходы от облигаций до 20%, что фактически отменяет действующую налоговую льготу для держателей этих инструментов. По мнению представителей властей, данное повышение налоговой ставки на доходы от облигаций направлено на стимулирование компаний, особенно банковского сектора, перераспределять свои финансовые ресурсы в пользу кредитования проектов реального сектора экономики. Усиление налоговой нагрузки на доходы от облигаций делает инвестиции в эти инструменты менее привлекательными, что, по задумке правительства, должно способствовать перемещению капитала в прямое финансирование бизнеса через кредиты. Данная мера может существенно Читать далее…
23 сентября 2024 в 12:11 /
На фоне нынешней геополитической напряженности и экономических санкций российские власти продолжают адаптировать свои подходы к управлению экономикой страны. Последние обсуждения касаются увеличения единовременного взноса, или “налога на выход”, для иностранных компаний, покидающих российский рынок, до 40% с текущих 15%. Эти изменения нацелены на оптимизацию финансовых поступлений в государственный бюджет и минимизацию финансовых потерь от ухода зарубежного бизнеса. После введения западных санкций, Россия ужесточила условия для иностранных компаний, намеревающихся свернуть свою деятельность в стране. Как отмечают аналитические источники, с начала санкционного режима доходы в бюджет от сделок, связанных с выходом иностранных компаний, составили примерно 140 миллиардов рублей, что уже превысило показатель за весь прошлый год — 116,5 миллиардов рублей. Начальная ставка “налога на выход” составляла 10%, но уже была увеличена до 15%, и теперь обсуждается возможность её значительного повышения до 40%. Повышение ставки налога станет значительным финансовым обязательством для компаний, желающих выйти из российского рынка. Это может привести к сокращению числа компаний, рассматривающих такой шаг, из-за роста связанных с этим затрат. Увеличение единовременного взноса может существенно пополнить бюджет страны в краткосрочной перспективе, что частично компенсирует экономические последствия санкций и выхода международного бизнеса. Эта мера стимулирует иностранные компании к возможному передаче своих активов российским партнерам, что может способствовать усилению локального предпринимательства и внутренних инвестиций. Инвесторам, планирующим долгосрочные или краткосрочные капиталовложения в России, необходимо учитывать потенциальные изменения в структуре иностранных инвестиций и последствия новых экономических мер. Повышение “налога на выход” может повлиять на прибыльность и стратегическое планирование бизнеса в стране. Для местных предприятий и инвесторов могут открыться новые возможности в результате передачи активов Читать далее…
