Как не потерять налоговые льготы

30 ноября 2024 в 19:04

Разработанный Федеральной налоговой службой (ФНС) порядок трансформации индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) наконец утвержден и зарегистрирован Минюстом 29 ноября 2024 года. Новые правила начнут действовать спустя 10 дней после официального опубликования — то есть с 10 декабря 2024 года владельцы ИИС смогут подавать соответствующие заявления.

С 2024 года в России заработал новый формат ИИС — так называемый ИИС-3, который отличается расширенными инвестиционными возможностями и льготами. Владельцы старых ИИС, решившие перевести свои счета в новый формат, обязаны уведомить об этом налоговую службу.  

ФНС объявила, что владельцы ИИС смогут подавать заявления о трансформации своих счетов в период с 10 декабря 2024 года по 1 февраля 2025 года. Эти сроки зафиксированы в официальном письме Федеральной налоговой службы от 26 ноября 2024 года (№ БС-4-11/13467).  

Подача заявления о трансформации ИИС предусматривает два основных варианта — бумажный и электронный. Рассмотрим каждый из них подробно.  

Бумажный способ:  

1. Лично. Заявление можно подать в налоговый орган непосредственно, предоставив все документы самостоятельно.  
2. Через представителя. Если вы отправляете заявление через доверенное лицо, то понадобится нотариально заверенная доверенность.  
3. По почте. Когда отправка осуществляется заказным письмом, важно сохранять чек и квитанцию о пересылке как подтверждение.  

Электронный способ:  

1. Через телекоммуникационные каналы связи. Такой способ актуален преимущественно для организаций.  
2. Через личный кабинет налогоплательщика. Это наиболее удобный и быстрый вариант для физических лиц, экономящий время.

Для владельцев ИИС упущение сроков подачи заявления приведет к следующим серьёзным последствиям:  

– Лишение всех налоговых льгот на уже полученные доходы.  

– В случае наличия одновременно нескольких счетов (ИИС-1 и ИИС-3) придется вернуть ранее полученные налоговые вычеты.  

– Утрата права на использование льгот ИИС-3, даже если трансформация была выполнена.  

Эти риски подчеркивают необходимость следования официальным инструкциям и проверке корректности заполнения документов.

ИИС-3 представляет собой современный формат инвестиционного счета с улучшенными условиями, включая более гибкие налоговые льготы и доступ к развивающимся инвестиционным инструментам. Однако без уведомления ФНС ваш новый статус не будет зафиксирован официально.  

Преимущества ИИС-3:  

– Доступ к большему количеству активов.  

– Возможность совмещения льгот по предыдущим периодам с новыми инвестиционными вычетами.  

– Более высокие налоговые стимулы для долгосрочных вкладчиков.  

Утверждённый порядок трансформации ИИС — это важный этап для каждого инвестора, стремящегося сохранить свои налоговые льготы и воспользоваться всеми преимуществами нового формата ИИС-3. Важно внимательно отнестись ко всем этапам подачи заявления: правильно заполнить форму, выбрать удобный способ подачи и уложиться в сроки, установленные ФНС.  

• 38
• 0
• 0